31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

Пассивные операции – операции по привлечению ресурсов (с их помощью образуются банковские ресурсы).

Основные пассивные операции центральных банков:

· эмиссия банкнот;

· прием вкладов коммерческих банков и Казначейства;

· операции по образованию собственного капитала.

Эмиссия банкнот – главный источник ресурсов центральных банков в большинстве стран. Центральные банки наделены исключительным правом на выпуск банкнот в обращение. На современном этапе выпуск банкнот не обеспечен золотом (золотое обеспечение банкнот отменено).

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золото-валютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства — государственными долгосрочными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты – соответственно золотом и иностранной валютой.

Иначе говоря, обеспечением банковской эмиссии служат активы центрального банка.

Прием вкладов Казначейства и коммерческих банков – коммерческие банки могут помещать на текущие счета часть своих кассовых резервов для обеспечения своей ликвидности.

Кроме того, на специальные счета, как правило, беспроцентные коммерческие банки помещают обязательные резервы. В периоды напряженного положения на денежном рынке центральные банки осуществляют кредитование коммерческих банков.

Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой.

Центральный банк осуществляет исполнение бюджета по доходам и расходам, доходы Правительства зачисляются на сет Казначейства.

Собственный капитал центрального банка — на долю собственных капиталов центральных банков приходится не более 4ех процентов всех пассивов.

Активные операции ЦБ представляют собой операции по размещению ресурсов. Основными из них являются:

— учетно-ссудные операции,

— вложения в ценные бумаги,

— операции с золотом и иностранной валютой.

Учетно-ссудные операции делятся на учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам.

· Учетные операции – это покупка центральным банком векселей у государства и банков.

Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.

Разница между суммой, которую ЦБ платит КБ при покупке векселя и суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока его погашения образует доход банка.

· Вторую часть учётно-ссудных операций составляют прямые банковские ссуды правительству сроком не более одного года, а также краткосрочные ссуды коммерческим банкам. Последние предоставляются под обеспечение простыми и переводными, векселями, ценными бумагами и другими активами. Разновидность таких операций – ломбардные ссуды.

Вложения в ценные бумаги могут осуществляться ЦБ с различными целями:

— покупка ЦБ государственных облигаций в большинстве развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия дефицита бюджета.

— покупка ЦБ государственных облигаций осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы, курса государственных облигаций в ходе проведения кредитно-денежной политики.

Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, в следующих странах практически отсутствует (США, Канада, Япония, Великобритания, Швеция) или ограничена законом (ФРГ, Франция, Нидерланды). Вложения в ценные бумаги осуществляются центральным банком для покрытия бюджетного дефицита.

В портфеле центрального банка находится лишь незначительная часть государственных ценных бумаг, основная их масса перепродается банком на рынке ценных бумаг, таким образом основными кредиторами государства выступают не центральные, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.

Государственный долг России почти целиком образовался в результате прямого кредитования государства центральным банком. Однако Законом о ЦБ РФ предусмотрено, что последний может предоставлять кредит министерству финансов лишь путем покупки у него ценных бумаг.

Дата добавления: 2015-04-18; просмотров: 16; Нарушение авторских прав

Источник: https://lektsii.com/2-38527.html

Пассивные операции центральных банков: понятие, характеристика видов

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

наличные деньги в обращении;

· средства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ, кредитных организаций — резидентов и нерезидентов;

· средства в расчетах;

· капитал;

· прочие пассивы.

Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны пассивам.

Функции ЦБ осуществляются через его операции –пассивные и активные. Пассивные операции- это операции по формированию банковских ресурсов.

К пассивным операциям относятся : эмиссия банкнот; прием депозитов ком банков и казначейства; получение кредитов от международных фин-кред организаций или др ЦБ; выпуск собственных долговых ценных бумаг; операции по формированию собственного капитала и резервов.

Важным источником ресурсов ЦБ явл эмиссия банкнот –она полностью фидуциарная, т.е. не обеспечена золотом. Повсеместно отменено официальное золотое содержание банкнот.

Механизм эмиссии предопределяет хар-р кредитного обеспечения банкнот. При кредитовании банков- эмиссия обеспечена обязательствами банков.

При покупке гос долгов обязательств и иностр валюте эмиссия соответственно обеспечена гос обязательствами и иностран валюты.

Значительную часть пассивов ЦБ составляют депозиты ком банков и казначейства. ЦБ принимают от ком.банков –депозиты (срочные и до востребования) по которым выплачиваются %. Депозиты, средства на счетах в центральном банке: a. Коммерческих банков b. Государства

Эволюция форм и видов денег

Первоначально, в процессе исторического развития человеческого общества, существовали два вида денег. С одной стороны, эту роль выполняли товары, имевшие собственную ценность как предметы потребления – т.н.

«товарные деньги». Где-то деньгами являлось какао, зерно, мед, скот, меха, сушеная рыба, соль, железо и т.д.

Товарные деньги использовались не только в качестве средства обращения, но также продавались и покупались как обычные товары.

С другой стороны, существовали символические деньги. Ими были кусочки стекла, раковины, собачьи зубы, камни определенной формы и т.д.

Со временем роль денег закрепилась за благородными металлами. До 18-19 вв. в Европе господствовал серебряный стандарт (золота было слишком мало), а затем основным денежным товаром стало золото. Удобство использования золота было обусловлено его особыми природными свойствами: делимостью, сохранностью, однородностью, портативностью (большая ценность при небольшом объеме и весе).

Первоначально для обмена использовались золотые и серебряные слитки, но это было не очень удобно и государи принялись чеканить монету, указывая на ней вес и пробу.

Золотые и серебряные монеты отчасти являлись символическими деньгами, т.к. их ценность при обмене превышала стоимость металла, необходимого для их производства. Но использование монет также было не совсем удобно, ибо они снашивались от обращения. Поэтому постепенно золото и серебро вытеснялись из обращения бумажными деньгами.

Бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении золотых монет. Право выпуска бумажных денег принадлежит государству.

Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных поступлений. Избыточный выпуск денег для покрытия бюджетного дефицита ведет к их обесценению.

Бумажные деньги выполняют две функции: средство обращения и средство платежа. Они обычно неразменные на золото и наделены государством принудительным курсом.

Кредитные деньги. Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром контрактов становятся кредитные деньги.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Электронные деньги. На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замен чеков кредитными карточками – средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Кредитная карточка применяется в розничном торговом обороте и сфере услуг.

Выделяют две основные группы электронных денег — на базе карт и на основе сетей.

Электронные деньги на базе карт. Чаще всего находят применение смат-карты или чиповые карты.

Все эти карты являются многоцелевыми, поскольку они применяются для платежей с многими фирмами. Режим функционирования чиповых карт обеспечивает круглосуточный доступ их владельцев к электронным деньгам и одновременно позволяет держателям смарт-карт периодически пополнять остатки денежных средств через банковские отделения, банкоматы, по телефону или сети Интернет.

Электронные деньги на основе сетей. Сетевые деньги хранятся в памяти компьютеров и переводятся по электронным коммуникационным каналам, в том числе и Интернет, посредством различного программного обеспечения.

В обороте находятся наличные и кредитные деньги, количество которых регулируется государством. Совокупность всех денежных средств, находящихся в обороте в наличной и безналичной формах, образует денежную массу.

Наличные деньги (металлические и банкноты) и деньги для безналичных расчетов (бессрочные вклады) составляют деньги центрального банка, которые вместе взятые определяют монетарную, или денежную, базу страны

6. Заемные ресурсы коммерческих банков: понятие характеристика видов.

Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают три вида:

депозиты (вклады);

кредиты других банков;

средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком.

К традиционным пассивным операциям банка относятся операции, связанные с привлечением денежных средств в депозиты (вклады) – депозитные (вкладные) операции.

Депозиты можно классифицировать по ряду критериев:

условиям внесения, использования и изъятия средств;

категориям вкладчиков;

виду процентной ставки;

срокам;

валюте депозита;

указанию получателя средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подоазделяются на депозиты до востребования, срочные и сберегательные.

Депозиты (вклады) до востребования вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах.

Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты (вклады) вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются.

По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка.

На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

Сберегательные депозиты (вклады) рассматриваются многими экономистами как разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что их главная функция – накопление средств. Сберегательные вклады также помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада.

По сберегательным вкладам как и по срочным выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада.

Сберегательные вклады имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).



Источник: https://infopedia.su/8x49b5.html

Пассивные и активные операции центрального банка

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции: пассивные и активные.

Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов.

К пассивным операциям центральных банков относятся:

эмиссия банкнот;

прием депозитов коммерческих банков и казначейства (минфина);

получение кредитов от международных финансово-кредитных организаций или других центральных банков;

выпуск собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных сертификатов;

операции по формированию собственного капитала и резервов.

Важным источником ресурсов центрального банка является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Повсеместно отменено официальное золотое содержание банкнот.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков и правительства, покупке государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена обязательствами банков; при покупке государственных долговых обязательств и иностранной валюты – соответственно государственными обязательствами и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.

В этом, в частности, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции «Эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки ценных бумаг и иностранной валюты. В этом смысле можно сказать, что активные операции цетрального банка первичны по отношению к пассивным.

Значительную часть пассивов центральных банков составляют депозиты коммерческих банков и казначейства.

Коммерческие банки открывают в центральном банке беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет (иногда обязательные резервы зачисляются на корреспондентские счета).

Центральные банки также принимают от комммерческих банков депозиты (срочные и до востребования), по которым выплачиваются проценты. На счетах центральных банков хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств.

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. К основным активным операциям центральных банков относятся:

ссудные операции;

вложения в ценные бумаги;

покупка иностранной валюты и золота;

вложения в основные средства (здания, оборудование, включая компъютеры).

Ссудные операциипредставлены двумя видами: краткосрочными ссудами банкам и правительству.

Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности коммерческих банков обычно предоставляются под обеспечение векселями, государственными ценными бумагами и другими активами.

Для покрытия временных кассовых разрывов между текущими доходами и расходами госбюджета могут быть предоставлены краткосрочные ссуды казначейству.

Вложения в государственные ценные бумагимогут осуществляться центральными банками с различными целями.

Во-первых, покупка центральным банком краткосрочных государственных обязательств (преимущественно казначейских векселей) служат в большинстве промышленно развитых стран главным методом краткосрочного кредитования государства для покрытия временных кассовых разрывов между текущими доходами и расходами госбюджета.

Покупка центральными банками средне- и долгосрочных государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита.

Во-вторых, покупка центральными банками ценных бумаг у коммерческих банков осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, объема денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки покупают векселя у коммерческих банков.

Эта операция называется переучетом, так как центральный банк осуществляет вторичный учет (вторичную покупку) векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Другой метод расширения ликвидности банков — операции репо: покупая у банков государственные ценные бумаги, центральный банк одновременно берет на себя обязательство обратной последующей продажи этих бумаг через определенный срок.

Покупка иностранной валюты и золота может осуществляться с двумя целями:

для увеличения объема резервов иностранной валюты и золота;

для повышения курса национальной валюты.

Тема 3.3 Коммерческие банки и их деятельность

Цели:

Образовательная: рассмотреть сущность, функции и роль коммерческих банков, проанализировать состав, значение банковских операций, ознакомиться с порядком формирования собственного капитала банка, его резервов, а также с операциями по размещению собственных и привлеченных средств, изучить финансовые риски коммерческих банков.

Развивающая: внимательно слушать преподавателя, понимать смысл поставленной цели, видеть поставленную перед ним проблему, видеть поставленную перед ним цель, выделять главное.

Воспитывающая: приобрести коммуникативные навыки работы

План:

1.Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов.

2 Классификация банковских операций. Активные и пассивные операции банка.

3.Собственные средства коммерческого банка: понятие, состав, значение. Эмиссионные операции.

4 Понятие банковских резервов

5.Привлеченные средства коммерческих банков, характеристика их видов. Депозитные операции.

6.Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика их видов.

7 Активно-пассивные операции: специфика доверительных (трастовых) операций банка

8 Балансовые и забалансовые операции банка

9 Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

10 Основы банковского менеджмента и маркетинга

Список рекомендуемой литературы:

Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2010. – 416 с.

Банковские операции / Е.Б Стародубцева. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 127 с.

Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под. Ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. проф. Жукова Е.Ф. (издание третье) – М.: ЮНИТИ, 2005.

Деньги. Кредит. Банки: учеб.-2 – е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 848 с.

Ключников И.К. Кредит и банки: вводный курс: учеб.-метод. пособие / И.К. Ключников, О.А. Молчанова, О.И. Ключников. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 176 с.

Мещеряков Г.Ю. Банковские операции на рынке ссудного капитала: вопросы теории и практики / под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 512 с.

Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с.: ил.- (Серия «Учебник для вузов»).

1 Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов

Коммерческий банк – это кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платежный оборот в целях получения прибыли.

Коммерческие банки выполняют пять функций .

1. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств.Коммерческим банкам принадлежит ведущая среди других финансовых посредников роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

Специфика данной функции по сравнению с другими финансовыми посредниками: банк собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором; аккумулируемые ресурсы используются на удовлетворение потребностей не банка, а его клиентов (в целях получения прибыли банком).

2. Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства, и клиентами, в них нуждающимися.

Банк осуществляет преобразование рисков своих клиентов-кредиторов в свой собственный риск, трансформируя при этом получаемые от клиентов ресурсы по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне- и долгосрочные ссуды).

Благодаря реализации данной функции осуществляется кредитование предприятий и населения, что способствует расширению производства и потребительского спроса.

3. Функция посредничества в платежах. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств.

Благодаря выполнению этой функции сокращается доля наличного денежного обращения и возрастает доля безналичных расчетов, уменьшаются издержки оборота, улучшается технология расчетов, повышается эффективность функционирования платежной системы.

4. Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций.

По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязательств по их размещению.

Банки гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг либо приобретают их за свой счет (нередко организуя для этого банковские синдикаты), предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

5. Функция создания платежных средств. Во-первых, коммерческие банки создают кредитные деньги в безналичной форме ( предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают неденежные платежные средства — кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

Через функции коммерческих банков реализуется их роль в экономике. Коммерческие банки – основа кредитной системы и экономики в целом.

Виды коммерческих банков можно классифицировать по:

принадлежности капитала, или форме собственности (государственные, муниципальные, акционерные, паевые);

объему и разнообразию операций (универсальные, специализированные);

виду операций, на которых они специализируются (сберегательные, ипотечные, инвестиционные);

обслуживаемой отрасли (промышленные, сельскохозяйственные, внешнеторговые);

обслуживаемой территории (местные, федеральные, республианские, международные);

размеру собственного капитала (крупные, средние, мелкие).

Дата добавления: 2017-06-02; просмотров: 776; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

ПОСМОТРЕТЬ ЁЩЕ:

Источник: https://helpiks.org/9-20747.html

Активные и пассивные операции банков

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

Коммерческие банки выступает прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

· для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

· для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке России

Банковская услуга – это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

· нематериальная сущность услуг;

· продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

· проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

· автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

· система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· пассивные операции (привлечение средств);

· активные операции (размещение средств);

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1.2).

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

Рис. 1.2. Структура основных операций коммерческого банка

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся:

— краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

— предоставление потребительских ссуд населению;

— приобретение ценных бумаг;

— лизинг;

— факторинг;

— инновационное финансирование и кредитование;

— долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

— ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

· ссудные (учетно-ссудные);

· расчетные;

· кассовые;

· инвестиционные и фондовые;

· гарантийные.

В результате реализации активных операций образуются активы банка. Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

· кассовая наличность и приравненные к ней средства;

· инвестиции в ценные бумаги;

· ссуды;

· здания и оборудование.

Активы банка делятсяна:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные  активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства — срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1) коммерческие кредиты юридическим лицам;

2) коммерческие кредиты физическим лицам;

3) краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4) краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операции коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы.

Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Контрольные вопросы по теме:

1. Сколько уровней содержит современная банковская система России ?

2. Какие виды банков входят в структуру банковской системы России ?

3. В чем заключается специфика деятельности банка, как финансово-кредитного института ?

4. Какие существуют организационно-правовые формы деятельности банков ?

5. Каковы основные цели и функции коммерческого банка ?

6. Назовите источники формирования капитала кредитной организации ?

7. Что составляет собственный капитал банка ?

8. Раскройте цели, виды и особенности пассивных операций в банке ?

9. Что такое кредитный потенциал банка ?

10. Каковы особенности активных банковских операций ?

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/14_138590_aktivnie-i-passivnie-operatsii-bankov.html

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов

31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.

Ключевымэлементом правового статуса Центральногобанка РФ является принцип независимости,который проявляется, прежде всего, втом, что Банк России выступает как особыйпублично-правовой институт, обладающийисключительным правом денежной эмиссиии организации денежного обращения.

БанкРоссии является юридическим лицом.Уставный капитал и иное имущество БанкаРоссии являются федеральной собственностью,при этом Банк России наделен имущественнойи финансовой самостоятельностью.

Полномочия по владению, пользованию ираспоряжению имуществом Банка России,включая золотовалютные резервы БанкаРоссии, осуществляются самим БанкомРоссии.

Финансовая независимость БанкаРоссии выражается в том, что он осуществляетсвои расходы за счет собственных доходов.

Целями деятельностиБанка России являются:

  • защита и обеспечение устойчивости рубля;

  • развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

  • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Своифункции Центральный банк осуществляетпутем проведения банковских операций,которые делятся на пассивные и активные.Пассивные — это операции по формированиюи привлечению банковских ресурсов. Аактивные — операции по размещению ивыдаче банковских ресурсов.

Кпассивным операциям центральных банковотносятся:

эмиссиябанкнот(доля до 90-95% от всех пассивов) являетсяважным источником ресурсов центральногобанка. Современный механизм эмиссиибанкнот основан на кредитованиикоммерческих банков, покупке государственныхбумаг и увеличении золотовалютныхрезервов.

Обеспечением банкнотнойэмиссии служат активы центральногобанка. В этом проявляется взаимосвязьего пассивных и активных операций.

Размеры пассивной операции «эмиссиябанкнот» зависят от его активныхопераций: ссуд банкам, покупкигосударственных ценных бумаг, иностраннойвалюты и золота.

приемдепозитов кредитных учрежденийсоставляют значительную часть пассивовцентральных банков. Центральные банкипринимают от коммерческих депозиты, покоторым выплачиваются проценты.

хранениекапиталов и резервов коммерческихбанков.На счетах центральных банков хранятсясредства казначейства (министерствафинансов) и других правительственныхведомств. Коммерческие банки открываютв центральных банках беспроцентныекорреспондентские счета и специальныйрезервный счет.

привлечениесредств из-за границы.Центральные банки могут получать кредитыот международных финансово-кредитныхорганизаций или других центральныхбанков.

В ряде стран центральные банкиприбегают к займам: выпускают собственныедолговые ценные бумаги (облигации,векселя).

Они используются для проведенияопераций на открытом рынке и принимаютсяцентральными банками в залог прикредитовании коммерческих банков.

Кактивным операциям центральных банковотносятся:

учетно-ссудные- купля/продажа и учет государственныхи коммерческих векселей и обязательств.Центральные банки предоставляют ссудыправительству и банкам. Для покрытиякассовых разрывов (между текущимпоступлением доходов и расходамибюджета) могут быть предоставлены ссудыказначейству сроком не более одногогода.

ломбардноекредитование — ссуды под залог ценныхбумаг.Краткосрочные ссуды для поддержанияликвидности коммерческих банков обычнопредоставляются центральным банкомпод залог простых и переводных векселей,государственных ценных бумаг и другихактивов.

инвестиционные- долгосрочные вложения в государственныеценные бумаги.Осуществляются центральными банкамис различными целями. Во-первых, покупкаими государственных обязательств служитглавной формой кредитования правительствадля покрытия бюджетного дефицита.

Впортфеле центрального банка обычнонаходится очень незначительная частьгосударственных ценных бумаг. Основнымикредиторами государства выступают нецентральные банки, а коммерческие банкии другие финансово-кредитные учреждения,компании и население.

Во-вторых, покупкацентральными банками государственныхценных бумаг осуществляется с цельюрегулирования ликвидности банковскойсистемы, денежной массы и курсагосударственных облигаций в ходепроведения денежно-кредитной политики.

Для увеличения ресурсов коммерческихбанков центральные банки используютпокупку векселей у коммерческих банков.Эта операция называется переучетом,так как центральный банк осуществляетвторичную покупку векселей, которыекоммерческие банки купили у своихклиентов.

Другой метод расширенияликвидности коммерческих банков -покупка у банков государственных ценныхбумаг с обязательством центральногобанка последующей их продажи черезопределенный срок по заранее фиксированнойцене.

-купля/продажа золота и иностраннойвалюты.

Операциицентрального банка отражаются в егобалансе, который состоит из активов ипассивов. К активным статьям пассиваотносятся:- драгоценные металлы;- средствав иностранной валюте, размещенные унерезидентов; -кредитыв рублях, в том числе кредиты кредитныморганизациям — резидентам и нерезидентам;-ценныебумаги, включая государственные бумаги;- прочие активы.

Кпассивным статьям относятся: — наличныеденьги в обращении; — средства на счетахв Центральном банке, в том числеПравительства РФ, кредитных организаций- резидентов и нерезидентов; — средствав расчетах; — капитал; — прочие пассивы.

32.Планированиеприбыли, методы и выбор путей, обеспечивающихмаксимизацию прибыли.

Прибыльпредпр. явл. важнейшей экон. категориейи основной целью деят-ти любой комм.организации. ПРИБЫЛЬ — превышение доходовот продажи товаров и услуг над затратамина производство и продажу этих товаров.

Функцииприбыли:

1)прибылькак экономический показатель,характеризующий финансовые результатыхозяйствования;

2)стимулирующаяфункция,проявляющаяся в процессе распределенияи использования прибыли;

3)прибылькак один из основных источниковформирования финансовых ресурсовпредприятия;

4)воспроизводственнаяфункция прибыли, заключающаяся вопределении возмож-й предпр. структурудовлетворять потребности расширенногопроизводства и осуществлятькапиталовложения.  

Методыпланирования прибыли

1.Методпрямого счетаприменяется, как правило, при небольшомассортименте выпускаемой продукциипри составлении перспективных плановразвития предприятия.

Сущность: прибыльисчисляется как разница между выручкойот продажи продукции в соответствующихценах и полной ее себестоимостью завычетом НДС, акцизов и налога с продаж.

С учетом остатков готовой продукции наскладе и товаров отгруженных на началои конец планового года.

Методпрямого счета прибыли по своему содержаниюпрост и не требует больших затрат труда.Он позволяет весьма точно определитьприбыль. Однако для этого к моментупланирования прибыли необходимо знатьвесь ассортимент выпускаемой продукции,подсчитать по плановым калькуляциямее себестоимость, предельно точноспрогнозировать объем реализации этойпродукции и цены в плановом году.

https://www.youtube.com/watch?v=yNnPc8YCEoI

Кчислу недостатков метода прямого счетаможно отнести то, что он не позволяетвыявить факторы, влияющие на измененияприбыли в плановом году. Этот недостатокможет быть устранен применениеманалитического метода планированияприбыли.

2.Аналитический методнаходит применение при планированииприбыли в отраслях с широким ассортиментомпродукции.

Плановая величина прибылиопределяется не по каждому видувыпускаемой продукции, а по всей сравнимойпродукции в целом.

Базой расчета здесьслужат показатели базовой рентабельности,затрат на рубль товарной продукции, атакже совокупность плановых показателейдеятельности предприятия.

Трипоследовательных этапа исчисленияприбыли:

а)определение базовой рентабельности(Р) как частного от деления ожидаемойприбыли за отчетный год (П) на полнуюсебестоимость сравнимой товарнойпродукции (С) за тот же период: Р = П / С ;б) исчисление объема товарной продукциив плановой периоде по себестоимостиотчетного года и определение прибылипо товарному выпуску исходя из базовойрентабельности; г) учет влияния наплановую прибыль различных факторов:снижения (повышении) себестоимостисравнимой продукции, повышения качестваее и сортности, изменения ассортимента,цен, инфляция и т.д.

Планпо прибыли на следующий год разрабатывается,как правило, в конце отчетного периода.Поэтому для определения базовойрентабельности используются отчетныеданные за первые три квартала включительнои показатели ожидаемого выполненияплана на оставшийся до конца года период(за IV квартал).

3)Метод, основанный на эффектепроизводственного (операционного)рычага (CVP-анализ).Этот метод планирования прибылибазируется на принципе разделениязатрат на постоянные и переменные.Рассчитывается маржинальная прибыль.Определяется порог окупаемости затрат.

Маржинальнуюприбыль еще называют «валовая прибыль»,»маржинальный доход», «предельныйдоход». Выручка от реализации продукциибез НДС, акцизные марки, таможенныепошлины — из них вычитают условно-переменныезатраты и получается маржинальнаяприбыль.

ВЫРУЧКА — ПЕРЕМЕННЫЕЗАТРАТЫ = ПРИБЫЛЬ + ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ

Далееиз маржинальной прибыли вычитаютсяусловно-постоянные затраты и определяетсяфинансовый результат — прибыль илиубыток.

Точкабезубыточности — это такой объем выручкипри котором предприятие не получаем ниприбыли, ни убытка.

После определенияточки безубыточности планированиеприбыли строится на основе эффектаоперационного (производственного)рычага, то есть того запаса финансовойпрочности, при котором предприятиеможет позволить себе снизить объемреализации, не приводя к убыточности.

Эффект операционного рычага состоит втом, что любое изменение выручки отреализации приводит к еще более сильномуизменению прибыли. Действие этогоэффекта связано с непропорциональнымвоздействием условно-постоянных иусловно-переменных затрат на финансовыйрезультат при изменении объемапроизводства и реализации.

Чем вышедоля условно-постоянных расходов исебестоимости продукции, тем сильнеевоздействие операционного рычага. Инаоборот, при росте объема продаж доляусловно-постоянных расходов падает ивоздействие операционного рычага падаети воздействие операционного рычагауменьшается. Сила воздействия операционногорычага рассчитывается по формуле:

Маржинальнаяприбыль / Прибыль = Сила вздействия

Факторыроста прибыли:- объем продаж, рост цен, снижениесебестоимости, обновление ассортиментаи номенклатуры выпускаемой продукции.

Согласнотрадиционным теории фирмы и теориирынков, максимизация прибыли являетсяосновной целью фирмы. Поэтому фирмадолжна выбрать такой объем поставляемойпродукции, чтобы достичь максимальнойприбыли за каждый период продаж. ПРИБЫЛЬ- это разница между валовым (общим)доходом (TR) и совокупными (валовыми,общими) издержками производства (ТС) запериод продаж:

Максимальнаяприбыль достигается в двух случаях:

  • а) когда валовой доход в наибольшей степени превышает совокупные издержки. Фирма имеет экономическую прибыль и может увеличивать объем производства до критической точки TR=TC ;

  • б) когда предельный доход равен предельным издержкам. MR=MC. Фирма максимизирует прибыль на оптимальном объеме производства.

    Предельный доход — это изменение в валовом доходе, получаемое при продаже дополнительной единицы объема выпуска.

    Для конкурентной фирмы предельный доход всегда равен цене продукта: Определив предел максимизации прибыли фирмы, необходимо установить равновесный выпуск продукции, максимизирующий прибыль.

Максимальноприбыльное равновесие — это такоеположение фирмы, при котором объемпредлагаемых благ определяется равенствомрыночной цены предельным издержкам ипредельному доходу.

Источник: https://studfile.net/preview/3794380/page:27/

Uchebnik-free
Добавить комментарий